SEC 的美股文件名都代表什么?

美股(meigu) · 2019年04月01日 · 113 次阅读

在美股上市的公司经常需要向美国证券交易委员会 (SEC) 提交各种各样的材料。通常在SEC 网站 Edgar 可以通过搜索查询到:https://www.sec.gov/edgar/searchedgar/companysearch.html

那么这些文件名代表什么意思呢?

S1/S1-A

美国本土公司的公开招股说明书,最近的Lyft、Zoom都是提交S1,包含了公司首次 IPO 时所需提交的一切材料,包括财务讯息、未来有无可能分红、公司的竞争对手情况、市场地位、收入是否稳定等。

PS:S1-A 的 A 是指 Amendment,补充 S1 文件的讯息。

8-K

当期备案报告,通常是上市公司对于大事件的备案报告。当上市公司发生十分重大的事件时,即发生所谓的触发事件 (triggering event) 时,需要提交此报告。比如:盈利公告、收购邀约、收购完成、资本市场交易等。利用 8-K 发佈的盈利报告通常比 10-K 要早,并且是未经审计的。

10-Q

季报。上市公司向 SEC 提供的最近一个季度财务综述。虽然没有 10-K 全面,但仍有 10-K 的大部分内容,包括最新普通股数量,最新认股权证等等。他一般会晚于 8-K 文件发佈。

10-K

年报。提供公司及其上年绩效的全面总数。他要求包含披露内容的一个详尽清单,包括但不限于:业务综述、管理层讨论、分析、经过审计的财务报表 (GAAP) 、未偿付债务细节、基本普通股数、认股权证数据等。

6K

这是中概股投资者经常接触的表格了。由于外国公司在美国发行的存托凭证不强制要求提交 10-Q 和 8-K 财务报表,所以 6K 经常用来传递季报/年报的财务讯息。

当然,6K 还有其他用处:比如当存托股的 ADR 在公司所在地上市 (比如中概股在 A 股市场发行股票了) ,需要提交 6K 文件。发出私有化邀约时,披露一些重要讯息也需要 6K。

Proxy Statement

委托声明书,上市公司在股东大会之前给股东的一份文件,包含希望投票的重大讯息等。这份声明书还会用 14A 文件 (Schedule 14A) 在 SEC 备案。

SC 13G、SC 13G/A

股权变动书。适用于公司持股 5% 以上股东。当他们发生增持/减持情况时需提交此类文件。SC 13G 一般情况下为某投资者股份首次超过 5% 时,适用。

SC 13G/A 为补充文件,即经过首次公告后,该投资者又有增持/减持情况时需提交文件。

13F

机构投资者持仓情况公佈。类似伯克希尔,桥水这样的机构投资者每个季度公佈自己的持仓情况,以此保护中小投资者利益。当然,这些公司也可以向 SEC 申请隐瞒一部分持仓情况,以防止抄袭者的出现。

424B3

根据美国证券法第 424b3 条所要求发行的文件。当某公司发行证券类产品时,必须提供该证券的详细讯息,以帮助投资者瞭解其真实情况,决定是否买入。

例如,LC 就必须经常发行 424B3 文件。因为 2008 年时,SEC 规定,Lending Club 面向普通人发行的 P2P 产品为证券性质,必须向 SEC 备案详细的讯息,以保护 LC 上投资人的利益。

CT ORDER

保密处理讯息。当公司进行竟价收购,与合作伙伴商谈合併事宜等等前期工作时,为了防止竞争对手的抄袭或者恶意竞争,可以向 SEC 申请暂时保密相关讯息。

SF-3/SF-3A

当公司发行资产证券化产品,需要公佈此类讯息。

F-3ASR

向指定机构/个人投资者定向发行 ADR 时,需要披露规定讯息,提交 F-3ASR 文件。

F6文件

中概股投资者必备。当中概股的原始投资者/管理层希望希望自己公司的股份以 ADR 形式进行交易时,发行 F6 文件。

S-8

公司上市后的员工持股情况需要用 S-8 文件首次登记。

POS AM

招股讯息更正说明。

144 文件

证券准备出售的声明。

F-1 文件

非美国本土公司的公开招股说明书,比如中概股的招股书就是提交的F1

DEFM 14-A

股东最终决议书。

ps: 文章摘自 老虎社区

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