美股投资收益税

美股(meigu) · 2018年09月18日 · 402 次阅读

摘要: 随着海外资产配置需求的增加,越来越多中国人想到美国做海外投资,比如购买美股等。那么作为外国人(严格说来作为一位非美国税务居民),是否需要缴纳在美投资的收益税,是否需要上报这些收益所得呢?今天我们就来一起了解一下。

美股投资收益税

导读

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根据美国税法对非美国的税务居民的外国人(Nonresident Alien)的定义为以下:

  • 在现纳税年度期间中的任何时候,纳税人都不持有美国绿卡。
  • 在过去的三年中的任意一年中,纳税人在美国境内的时间都没有不超过183天。

对一名非美国税务居民的投资者来说,在美国投资可能涉及到的税务类别一般有:资本增值税、股息税,以及利息税,分别介绍如下:

1、 资本利得税(Capital Gain Tax)

非美国税务居民投资美国股票利得不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资本利得所征的税,也就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。

根据美国国税局 (IRS)指示,中国享有美国政府所得税减免互惠条件,外国投资人如填写W-8BEN表格,确认外籍纳税人身份者,可享受免缴美国资本利得税的优惠。如果你居住的国家(例如英国)对来自外国的资本利得要征税的话,那你还是需要在本国缴税。

2、 股息(红利)税(Dividend Tax)

一般来讲,美国会对来自于美国公司的股息征收30%的税,买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如,如果投资的股票派发1000元股利,券商会给非美国纳税居民700元,可是您无需再填报任何纳税报表。

但是,30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%,加拿大15%,日本10%,澳大利亚15%,新西兰15%。 香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定,因此这些地区居民税率仍为30%。

3、利息税(Tax on Interests)

如果非美国税务居民投资美国的债券,不管是美国国债、地方政府债券,还是一般公司债券,还是以贷款形式投资到房地产项目上,都不需要缴纳所获得的利息税。然而,如果通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券,该基金或者ETF每次派发的利息,会被美国政府视为股利而按照前面股息税的税率缴纳。

由此可见,作为非美国税务居民的外国人,投资美股、美债的税务问题还是比较简单的,中国人买卖美国股票要比美国公民更有优势。美国人炒股所得要交纳资本利得税,持股时间超过1年以上的利润要缴23.8%的资本利得税,持股时间少于1年的直接计入个人收入,缴纳个人所得税。非美国税务居民的中国人交易美股则不用缴纳资本利得税,而只要在开户时填写W-8BEN表格,声明外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次,否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。在开户时向经纪券商提交W-8BEN表,券商就会自动处理好扣税、缴税问题,投资人无需再填报任何纳税报表。

当然了 作为一名大陆人通过一些国内券商就可以避免美股收益相关的税了,详情请见开户教程

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